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「401(k)諸々新制度デビュー(再投稿版)」について

401(k)諸々新制度デビュー(再投稿版)に関する投稿です。

「After-tax拠出とそこからのin-plan Roth conversion」が出来るのが羨ましいです。Roth IRAでは拠出上限に達してしまう場合、他にはどうしようもないので。

手順的にはRoth 401(k)に拠出することが出来るものの、必要なステップはBackdoorでRoth IRAに拠出する場合とほぼ同じなんですね。まずはAfter-TaxでNon-Deductible IRAに拠出し、その後Roth IRAに移すステップと同じで。401(k)で出来る人でも手続きだけは面倒にして公平になるようにしたのかと思ってしまいます(笑)

401(k)でafter-taxからRothコンバートできるようになったのは確かに嬉しいのですが、本文にも書いたように他のbenefitがなくなったことで相殺されているので、全体としてみるとやや不利な方への変更かなという気はしています。ただ、aftar-tax型の税優遇枠が増えたことの効果は長期でしかわからないですから、今後どれだけ長期間その恩恵を得られるかが重要かと思っています。

これらのbackdoorは、わざわざ手続きを面倒にしているのか見落としだったのかはわからないですが、いずれにしても抜け穴であるのは確かでしょうね。最近話題のtax reformでは、抜け穴封じと包括的な減税のセットというのが建前のようですので、文字どおりに実現すればRothの穴も塞がれてしまうのかもしれませんが、政権交代後のドタバタを見てる限りではとてもまともに実現するとは思えないので、この抜け穴も当分安泰ということになりそうですね。

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