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自分でITINを取得する方法

自分・家族共に現在E2ビザでアメリカに滞在しています。
未成年の息子が日本生まれのためSSNが取得できず、扶養家族に入れるためにITINを申請しなければいけないようです。

ITINの申請はtax returnと同時(tax return後?)に行う必要があるようですが
turbo taxなどのソフトで自分でtax returnを行うつもりなのですが、
その際に同時にITINの申請もできるのか分かる方いらっしゃいますでしょうか?

もしくは自分のケースですと、H&Rなどの専門家に依頼してtax returnを行う必要があるのでしょうか。

自分は駐在員ではなく会社のサポートは受けられません。
駐在員の方は会社がやってくれるし、現地採用の方はグリーンカードを持っているので、息子さんもSSNを持っているようです。
その為周りにも同じケースの方が居らず相談させていただきました。

# 専門家ではありませんが経験したことがあるので一応

だいぶ前の話になってしまうのであまり詳しく覚えていないのですが、家族(妻)のためにやったことがあります。

単純に言えば、存在しないITIN/SSN欄を無視した状態でTax Return書類 (Form 1040等)を仕上げ、From W-7も記入してIRS認可されてるAgent OfficeにいってTax ReturnとITINの取得申請を同時にするだけ、だったはずです。
問題がなければその場でTax Returnは受理され、ITINの申請も受理されます。

私はTurbo Taxを使っていますが、SSN/ITIN入れないと普通には終了しないので「終了していない」状態でprint outした妻のSSN/ITINが空欄になっているものを提出しました。Dummy ITINを使う方法もあるみたいです。Turbo Tax等のソフトウェアはW-7の面倒は見てくれない(はず)ですので、別途自前で作らないとだめです。まあW-7自体は単純ですよ。

Agent OfficeはIRSに認可されたCertified Acceptance Agent Officeで、地域によってどこにあるかはもちろん違いますのでhttps://www.irs.gov/individuals/acceptance-agent-programで探すと良いかと思います。

郵送ですます方法もありますが、私はAgent Office行きました。

またTax Return自体は自前でやっても問題はないはずですが、E-2 Visaだと人任せの方が場合のよっては楽かもしれませんよ。
(どういうビジネス投資かによるかと)

"Tax Return W-7 ITIN"あたりでぐぐったりすると色々情報が出てくると思います。

早速の返信ありがとうございます。

試しにTurbo Taxを入力してみたところ、確かに子供のSSN or ITINを入力しないと
missing informationと出てしまい、最後までできませんでした。
そこのFAQには先にITINを取得してくださいと書かれており、自分が税務署で聞いた内容(Tax Return提出時に同時にITINを申請する)と矛盾しているので困りました。

不完全な状態でもPrint Outして持っていくというのを試してみようと思います。
また、税務署でITIN申請の際に申請する本人を連れて行かないといけないと言われたのですが
その様なことはありましたでしょうか?

小さい子供ですので連れて行かずにすむならそれに越したことは無いのですが。。

因みにE2Visaでも普通の会社員ですので、特にTurbo Taxで難しい入力は無いと思っております。

TurboTax等のsoftwareはITINの申請を手伝ってくれたりはしないので、番号が存在することを前提とした造りになっています。
来年以降は番号があるわけですからFAQが言うところの「先にITINを取得してください」と何ら矛盾することなく入力できるのです(笑

TurboTaxでは未完了の場合、どこに記入漏れがあるかを示してくれると思います。それがお子さんのITINのみになってる状態でprint outすれば良いはずです。9スタートのダミーを入れて後からwhiteで修正なんていう荒業もあるみたいですが。

申請者本人は同席しないとだめでした、私のときは。IRSへの直接郵送(W-7込みで)という手もありますよ。
私は間違いが無いようにしたかったので足を運びましたが。

ITINを入力しないとhealth insuranceなどに進めず、他にも入力できない箇所がいくつかあるようで最後まで出来ませんでした。
また、9スタートのダミーというのも試してみましたが、invalidとなります。
誰かが本当に使っていそうな番号を入れるのも怖いので困りました。
まあこれはTurbo Taxの仕様なので致し方ないですね。

上記説明いただいたので仕組みについて納得できました。

また申請者本人の同席が必要というののでもやはりネックで、H&Rで行えば
Tax Returnの提出とITINの申請も同時にやってもらえ、
税務署に子供をつれて出向かなくても済むようですのでメリット大きいです。
今年は専門家にお任せした方が良さそうですね。

いろいろとありがとうございました。

自己レスになりますが、その後ややこしいことになって困っています。
ホントアメリカの役所の手続きや対応にはうんざりです。。

H&Rに行ってTax Returnを行ったのですが
ITINの申請はH&Rではできず、IRSに行くor TexasにあるIRS本部にW7と1040を郵送する必要があるとの事でした。
但し、W7も含め必要書類などは全て用意していただきました。

H&Rの方も郵送だとパスポート原本を送らないといけないが、
近くのIRS Officeでパスポートの原本と子供本人を連れて行って申請すれば、
そこの職員がその場で承認してくれて原本は送らなくて良いので、そのほうが良いとのことで
小さい子供を連れてIRS Officeに出向き、ITIN申請は無事受理されました。

一件落着かに思えたのですが、3週間後にIRSの本部であるTexasからメールが送られてきて
そこには証明書類の情報が足らないから、送れということが書かれていました。
うちの子供の場合パスポート原本の事です。

Texasの本部に電話して既にIRS Officeで提出済みと伝えたのですが、
恐らく近所のIRS Officeスタッフのミスでパスポートの情報が来ていないとの事でした。
そこでもう一度近所のIRS Officeに出向いたのですが、
「うちの手続きには問題ない、本部からそういう手紙が来たのなら、そこに書かれているように対応しろ」
と言われてしまいました。
パスポートの原本を送りたくないからわざわざOfficeで申請したのに。。

どうしてもパスポート原本を送るのは抵抗があり、
ネットの情報では領事館で取ったパスポート証明でも代用できるようです。
ただ、もうTaxReturnの締め切りまで時間もないですし、原本を送った方が良いのでしょうか。
それとも領事館で取ったパスポート証明でも問題ないでしょうか。

私も去年、妻のITINを申請・取得しました。

結論から言うと、パスポートの原本をIRSに送るべきではないと思います。郵送中またはIRS内部において紛失の危険があるからです。

私の場合、自分で1040(妻のITINの欄は空白)とW7(ITIN申請書)を記入し、領事館の出張サービスで取得したパスポート証明(ITINの申請に使用できると領事館に確認済み)と一緒にIRSに直接郵送しました。

その後一ヶ月半ほどしてIRSより証明書類の情報が足りないとの手紙が届きました。
おそらくIRSがパスポート証明を紛失したのだと思います。予備のパスポート証明を取っていなかったので、領事館に連絡したところ、証明の再発行には領事館に本人が出頭しなければいけないとのこと。しかし私の住む町から最寄の領事館があるシカゴまで飛行機を使う距離。。。

結局ネットで見つけた日本在住の米国税理士事務所に連絡し、ITIN申請の手続きをやってもらいました。
妻のパスポートのコピーと1040をEmailで税理士さんに送り、skypeで本人確認という流れでした。料金は1万5000円くらいだったかな。
その後2-3週間ほどで(早い!)、妻のITINが記載された書類がIRSから送られてきました。
そのITINを使い、州のTax return をCompleteして一件落着。と思いきや、これで終わらないのがアメリカ。。。

一ヶ月くらいして再度IRSから手紙が。おそるおそる開けて読んでみると、妻のITINが1040に記載されていないので妻の分のPersonal exemption が適用されず、その分Tax refund を減額するとのこと。
IRS内でITINを扱う部署からTax returnを処理する部署へ、妻のITINの情報が伝わっていないのだと理解しました。
1040のサポートサービスは日本の税理士さんに支払った料金に入ってなかったので、ITINを取得済みである旨を記したpetition letter を自分で作成しIRSに郵送しました

結局、引かれた分のRefundを取り戻すのにそこから5ヶ月くらいかかりましたね。(一ヶ月ごとにIRSからこの件は未だ処理中との手紙が来ました。)
おそらくIRS内では、エージェントを通した申請と申請者本人からの申請を分けて、エージェント経由の書類を優先的に処理、本人からの書類は後回しなのだと思います。

長々と私の経験を書いてしまいましたが、GOOOOさんの役に立つ情報が見つかれば幸いです。

しかし私に届いたIRSの手紙を解釈するに、配偶者のITIN(またはSSN)はPersonal Exemptionには必要でも、その他の控除(Standard Deductionなど)には必要ないということなんですかね。ちょっと不思議に思いました。

返信ありがとうございます。

やはりパスポート原本の送付はリスクが高いですよね。
VISAシールも貼ってあるし、急に日本に帰国することも考えられますし。

幸い領事館が近くにあったので、パスポート証明を取得し送りました。
ただ、もうTaxReturnの締め切りまで1ヶ月を切っているので、それまでに無事にITINが発行される事を祈るばかりです。。

すでにご存知とは思いますが、念のため、extensionの準備をされることをお勧めします。計算上、追加で納税しないといけない場合は締め切りまでに払っておかないと利息とペナルティがかかります。還付の場合は、extensionによって不利になることはありません。

コメントありがとうございます。
H&Rの担当者にメールしたところ、再度来店する必要はなくオンラインで延長手続きをやってもらえるとの事でした。
ただ、自分の場合予定ではリターンではなく追加支払いとなるため
お金の支払いをどのようにしたら良いのか再度問い合わせ中です。

いずれにせよ期日までにITINが無事送られてくると良いのですが。。。

本日ITINが送られてきました。
結局Taxreturnの締め切りには間に合わず、H&Rの方に相談したところ、収める予定の税金を算出していただき
Check書いてTXに送りました。

2月頭にW2などが揃ってすぐにTaxReturn申請してこれですから間に合わないと思った方が良いですね。
ただ、延長手続きがさほど難しくなくただフォームを作ってもらってCheckを送るだけだったので今となっては最初からのんびりやれば良かったです。
今後どなたかの参考になれば幸いです。

延長申請をしてしまって(必要なら支払いを同時にして)後からゆっくり書くて申告を用意するというのは、普通の申告をする場合でも使う人がいます。例えば税理士に頼む場合でも5月、6月になってからのほうが時間を取ってじっくり見てくれるので良いという人もいます。ITINが関係する場合でも同じ方法が取れるというのは貴重な情報ですね。

私もITINの申請中です。
GOOOOさんが 2017/03/20 11:50 に書かれていますように、
やはり子供の証明書類を送るようにとの通知が届きました。
領事館からのパスポート照明を送ることで対応しようと思いますが、ちょっと気になったのは
子供の代理でサインをする欄に「birth certificateを添付するように」との記載があったことです。
これはどのように対応されていたでしょうか、ご経験のあるかた、ご教示いただければ幸いです。

Shinさん
自分はITIN申請をする時に戸籍謄本原本とその英訳を持っていきました。
子供のビザ申請の際に準備していたので、それをそのまま使いました。

その後、IRSから通知が来たときにはパスポート証明のみ送っています。

子供の代理でのサインはITIN申請のときの話だと思ったので、
既に申請済みでしたら必要ないと思いますが。。

GOOOO様
どうもありがとうございます!
確かにそうでした、ITIN申請のときに親子関係は証明していましたね。
それではパスポート証明だけ送ることに致します。
取り急ぎ、御礼まで。

8年ほど前に、W7と1040、それにパスポートコピーの公証をIRSに送付する事で幸運にも簡単にITINを取得できてしまいました。

妻がFEDEXに行き「パスポートのコピーを公証して欲しいんだけど」と頼んだところ「コピーの公証はできない」と言われ「じゃあどうすんの?!」と尋ねたところ「UPSだとできちゃうらしいよ〜」と教えられ、UPSで取って送付しスムーズにITINが発行されました。正しい手順ではないのかも知れませんが、ご参考まで。

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