日本帰国後IRAを一時金として全額受給した場合の申告区分は一時所得となり、課税対象額の計算は…
課税対象額：（受給額－拠出元本－特別控除 50 万円）ｘ50％
だそうですが…。
例えばTraditional IRAに合計$25,000拠出済。60歳過ぎてから合計$24,000引き出し、現在の残高は$20,000。
この場合、日本に帰国して永住権を放棄した後に残金$20,000+を一括で引き出した場合の計算はどうなりますか。
拠出元本を$25,000とすると、課税対象額はゼロとなるのですが、この考え方で良いのでしょうか。
米国で全額キャッシュアウトという手もありますが、結構課税されるので悩みます。よろしくお願いします。
そのあたりは明文化されていないので税理士に聞くしかないと…
通りすがり 2026/09/17(木) - 03:30そのあたりは明文化されていないのでそのあたり詳しい税理士に聞くか、国税局に問い合わせるしかないと思います
「通常」ならば、保険とかと同じで引き出し分は拠出元本側から引き出していったとみなされるはずで拠出した$25kから$24kを差し引いた$1kが「拠出元本(の残り)」という考えが普通ですが、この場合そもそもdistributionした時が日本在住ではなく日本の税制の影響を受けていないので、そのようにはならない
だけど、仰っているような $25kの元本がそのままのこるので日本に帰ってからdistributeしたら無税でやったーはちょっとさすがに無いのかなと思います
結局とどのつまりは、日本居住開始前に行ったdistributionが、日本側のremaining cost basisを減らすのかが問題点なので、国税局/税理士に確認するしかなさそうです
と、ここまで書いて思ったのですが、まあ多分国税局…
通りすがり 2026/09/17(木) - 03:38と、ここまで書いて思ったのですが、まあ多分国税局/税務署ですから、contribution $25k - distribution $24k = remaining cost-basis $1k とされて
($20k - 1k - 50万円) / 2 が課税対象です
という案内が返ってくると思います(笑
そもそもどの段階のドル円レート使うのかという問題も付きまといますね
いずれにせよ一時所得扱いは嬉しい‼︎
buchi 2026/09/18(金) - 19:28諦めていたところに通りすがりさんからのお返事。感謝します。
引き出し分は拠出元本側から引き出していったとみなされるはず に納得しています。
日本に本帰国(来年目標)したら早々に税務署を訪ねてみます！
最近Vanguard からSchwabにIRAをトランスファーし始めています。401Kのロールオーバーは本帰国直前を予定しています。わからないことだらけなので、またここで相談させて頂きます。ありがとうございました。
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